วางแผนภาษี มนุษย์เงินเดือน ต้องเริ่มต้นอย่างไรดี?

ทำไมมนุษย์เงินเดือนต้องวางแผนภาษี?

มนุษย์เงินเดือนไทยส่วนใหญ่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกปี โดยที่หลายคนไม่เคยรู้ว่ามีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้มากกว่าที่ใช้จริง การไม่วางแผนภาษีหมายความว่าคุณยอมจ่ายเงินภาษีมากกว่าที่ควร ซึ่งอาจสูญเสียไปถึง 10,000-50,000 บาทต่อปีเลยทีเดียว

การวางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องยาก และไม่ต้องมีรายได้สูงมากก็เริ่มวางแผนได้ ยิ่งเริ่มเร็ว ยิ่งได้ผลประโยชน์ทบต้นจากการลดหย่อนภาษีที่ถูกต้อง

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่มนุษย์เงินเดือนต้องรู้

ค่าใช้จ่ายพื้นฐานที่หักได้ทันที

มนุษย์เงินเดือนทุกคนมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่าย 60,000 บาท ทันที โดยไม่ต้องมีหลักฐาน รวมถึง:

• ประกันสังคม หักได้ตามที่จ่ายจริง (ขั้นสูงสุด 9,000 บาท/ปี)
• ประกันชีวิต สามารถหักได้สูงสุด 100,000 บาท
• เบี้ยประกันสุขภาพ หักได้สูงสุด 25,000 บาท

สิ่งสำคัญคือ คุณต้องตรวจสอบว่านายจ้างหักค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วนแล้ว เพราะหลายองค์กรอาจลืมนำรายการบางอย่างมารวมใน กข.6

กองทุนรวมเพื่อการเกษียณอายุ: SSF และ RMF

นี่คือเครื่องมือลดหย่อนภาษีที่ทรงพลังที่สุดสำหรับมนุษย์เงินเดือน:

• SSF (Super Savings Fund) — หักได้สูงสุด 200,000 บาท ต่อปี รวมกับ RMF ได้ ไม่มีเงื่อนไขการซื้อต่อปี แต่ต้องถือครองจนครบ 10 ปี
• RMF (Retirement Mutual Fund) — หักได้สูงสุด 500,000 บาท ต่อปี รวมกับ SSF และ กบข. ได้ แต่ต้องซื้อทุกปีจนถึงวัยเกษียณ และถือครองจนอายุ 55 ปี

ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณมีเงินได้พึงประเมิน 600,000 บาท/ปี การซื้อ SSF/RMF รวม 100,000 บาท จะช่วยลดภาษีได้ประมาณ 7,000-17,000 บาท ต่อปี ขึ้นอยู่กับขั้นบันไดภาษีที่คุณอยู่

ดอกเบี้ยเงินกู้ที่หักได้

ถ้าคุณมีสินเชื่อบ้าน (Home Loan) ที่ผ่อนอยู่ ดอกเบี้ยที่จ่ายในปีภาษีนั้นสามารถนำมาหักลดหย่อนได้ สูงสุด 100,000 บาท รวมกับดอกเบี้ยสินเชื่ออื่นๆ อย่างไรก็ตาม ต้องเป็นดอกเบี้ยที่จ่ายจริงเท่านั้น ไม่ใช่เงินต้นที่ผ่อนชำระ

ขั้นตอนวางแผนภาษีแบบเริ่มต้น

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณเงินได้พึงประเมิน

ก่อนวางแผน คุณต้องรู้ว่าเงินได้สุทธิต่อปีของคุณเท่าไหร่ โดยนำเงินเดือน 12 เดือน บวกโบนัส ค่าคอมมิชชั่น หรือรายได้พิเศษอื่นๆ แล้วหักค่าใช้จ่าย 60,000 บาท และค่าลดหย่อนต่างๆ ที่มี

สูตรง่ายๆ คือ: เงินได้พึงประเมิน = รายได้รวมทั้งปี - ค่าใช้จ่าย 60,000 - ค่าลดหย่อนต่างๆ

ขั้นตอนที่ 2: ประเมินภาษีที่ต้องจ่าย

เมื่อรู้เงินได้สุทธิแล้ว ลองคำนวณภาษีตามขั้นบันไดอัตราภาษี โดยอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบันเริ่มตั้งแต่ 5% ไปจนถึง 35% สำหรับเงินได้สูงสุด

ขั้นตอนที่ 3: เลือกกองทุนรวมที่เหมาะสม

สำหรับมนุษย์เงินเดือนที่เพิ่งเริ่มวางแผน SSF ถือเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า เพราะมีเงื่อนไขที่ยืดหยุ่นกว่า คุณไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปี และระยะเวลาการถือครอง 10 ปีก็ไม่ยาวเกินไป

อย่างไรก็ตาม ถ้าคุณมีรายได้สูงและต้องการลดหย่อนภาษีให้ได้มากที่สุด การซื้อ RMF ร่วมด้วยจะช่วยเพิ่มวงเงินลดหย่อนได้อีก ทั้งสองกองทุนล้วนเป็นการลงทุนที่ช่วยลดภาษีและเตรียมเกษียณไปในตัว

ขั้นตอนที่ 4: วางแผนตั้งแต่ต้นปี

อย่ารอจนใกล้สิ้นปีภาษี! การกระจายการซื้อกองทุนตลอดทั้งปีจะช่วยให้คุณทยอยลดหย่อนภาษีได้สม่ำเสมอ และยังลดความเสี่ยงจากความผันผวนของตลาดได้ด้วย

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการวางแผนภาษี

มนุษย์เงินเดือนหลายคนมักทำผิดพลาดเดิมๆ ซ้ำแล้วซ้ำเล่า เช่น:

• ซื้อ SSF/RMF แต่ไม่ถือครองครบตามเงื่อนไข — ถ้าขายก่อนกำหนด จะไม่ได้รับสิทธิ์ลดหย่อนภาษี และต้องนำมาคำนวณเสียใหม่
• ไม่ตรวจสอบ กข.6 ที่นายจ้างจัดทำ — บางครั้งนายจ้างอาจคำนวณผิด ทำให้คุณเสียสิทธิ์ลดหย่อน
• ซื้อกองทุนแบบผิดเวลา — บางคนรอซื้อช่วงปลายปีจนราคาสูง ควรทยอยซื้อทั้งปี

สรุป

การวางแผนภาษีสำหรับมนุษย์เงินเดือนไม่ใช่เรื่องยาก เพียงแค่เข้าใจสิทธิ์ลดหย่อนที่มี และเริ่มวางแผนตั้งแต่ต้นปี การซื้อ SSF หรือ RMF อย่างสม่ำเสมอจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ทุกปีโดยไม่ต้องรู้สึกว่าเสียดายเงิน — เพราะนั่นคือการออมเงินเพื่ออนาคตไปในตัว

ถ้าต้องการเริ่มต้นวางแผนการเงินอย่างจริงจัง ลองอ่านเพิ่มเติมเรื่อง การวางแผนการเงินกลางปี และ การเตรียมเงินก้อนสำหรับเกษียณ ได้เลย

คำค้นที่เกี่ยวข้อง

วางแผนภาษี, ลดหย่อนภาษี, มนุษย์เงินเดือน, กองทุนรวม, SSF, RMF, ประหยัดภาษี 2569, ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, กบข, เกษียณอายุ