วางแผนภาษีเงินเดือน 2569: ช่องทางลดหย่อนที่มนุษย์เงินเดือนไม่ควรพลาด

ปลายปีทำนาทีสำคัญสำหรับมนุษย์เงินเดือนทุกคน นั่นคือช่วง วางแผนภาษี ก่อนปิดบัญชีรายได้ประจำปี หลายคนรู้ว่าต้องยื่นภาษี แต่ไม่รู้ว่ามีช่องทางลดหย่อนอะไรบ้างที่ยังไม่ได้ใช้สิทธิ์ บทความนี้จะพาสำรวจช่องทางลดหย่อนภาษีที่มนุษย์เงินเดือนไทยควรจัดการให้ครบถ้วนก่อนสิ้นปี 2569

ทำไมต้องวางแผนภาษีตั้งแต่ปลายปี

การวางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องของคนรวยเท่านั้น แม้แต่เงินเดือน 15,000-30,000 บาทต่อเดือน หากรู้จักใช้สิทธิ์ลดหย่อนอย่างถูกต้อง ก็สามารถลดภาษีที่ต้องจ่ายได้หลายพันถึงหลายหมื่นบาทต่อปี

ข้อดีของการวางแผนตั้งแต่ต้นปี:

• กระจายเงินลงทุนไปตลอดทั้งปี ไม่ต้องรีบซื้อ LTF RMF ในเดือนสุดท้าย
• ได้ผลตอบแทนจากการลงทุนนานขึ้น
• ลดความเสี่ยงที่จะซื้อกองทุนผิดเพราะต้องรีบทำตามกำหนด

LTF และ RMF: กองทุนที่มนุษย์เงินเดือนต้องมี

LTF (Long Term Equity Fund) และ RMF (Retirement Mutual Fund) เป็นกองทุนระยะยาวที่รัฐสนับสนุนด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษี

สิทธิประโยชน์ LTF และ RMF

• LTF: หักลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท หรือ 15% ของเงินได้ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า
• RMF: หักลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท รวมกับค่าบริการสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและประกันชีวิตแบบบำนาญ
• ต้องถือครองต่อเนื่องอย่างน้อย 5 ปี (LTF) และจนถึงอายุ 55 ปี (RMF)

เงื่อนไขการซื้อที่ถูกต้อง

LTF ต้องซื้อสม่ำเสมออย่างน้อยปีละครั้ง ไม่ใช่ซื้อครั้งเดียวแล้วหยุด ส่วน RMF ต้องซื้ออย่างน้อยปีละครั้งเช่นกัน ถ้าปีนี้ยังไม่ได้ซื้อเลย ช่วงตุลาคม-ธันวาคมคือจังหวะสุดท้ายที่จะได้สิทธิ์ลดหย่อนปี 2569

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ: สิทธิ์ที่นายจ้างก็ได้ประโยชน์

นอกจากเงินสะสมของตัวเองที่นายจ้างจ่ายสมทบให้ เงินที่สมาชิกจ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพก็สามารถนำมาหักลดหย่อนได้อีกส่วนหนึ่ง รวมกับ RMF และประกันบำนาญแล้ว สูงสุดได้ถึง 500,000 บาท

ตรวจสอบว่า:

• นายจ้างจ่ายสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้ครบตามกฎหมายหรือยัง
• เงินสะสมของตัวเองในปีนี้ถึงเพดานที่ต้องการหรือยัง
• มีสิทธิ์โอนย้ายกองทุนจากนายจ้างเดิมหรือไม่ หากเพิ่งเปลี่ยนงาน

ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ

ประกันชีวิตแบบบำนาญ เป็นอีกช่องทางที่ได้รับความนิยม โดยเฉพาะประกันบำนาญที่ให้ผลประโยชน์คืนเมื่อครบกำหนดสัญญา เบี้ยประกันที่จ่ายสามารถนำมาหักลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท (รวมกับประกันสุขภาพ)

ประกันสุขภาพ ที่เป็นแบบสุขภาพวิสามัญหรือแบบกำหนดระยะเวลา สามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท และถ้ารวมกับประกันชีวิตแบบบำนาญจะเพิ่มเพดานเป็น 200,000 บาท

สิ่งที่ควรตรวจสอบ:

• เบี้ยประกันที่จ่ายไปตลอดปีรวมเท่าไหร่แล้ว
• มีกรมธรรม์ประกันสุขภาพที่ยังไม่เคยนำมาหักลดหย่อนหรือไม่
• ประกันบำนาญที่ซื้อผ่าน บลจ. ต่างจากประกันบำนาญที่ซื้อผ่านบริษัทประกันอย่างไร

บันทึกข้อมูลการลงทุนและค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

นอกจากกองทุนและประกันแล้ว ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน ค่าบริการการรถไฟฟ้าที่เป็นเงินเดือนของตนเอง รวมถึงเงินบริจาค ทั้งเงินบริจาคทั่วไปและเงินบริจาคเพื่อการศึกษาหรือการกุศลต่างๆ

เอกสารที่ต้องเตรียมให้พร้อม ได้แก่ หนังสือรับรองการซื้อกองทุน LTF RMF จาก บลจ., หนังสือรับรองเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพจากนายจ้าง, หนังสือรับรองเบี้ยประกันจากบริษัทประกัน, ดอกเบี้ยเงินกู้จากธนาคาร และใบเสร็จเงินบริจาค

ถ้าสนใจเรื่องการลงทุนและการวางแผนการเงินเพิ่มเติม ลองอ่านบทความเรื่อง วิธีเก็บเงินฉบับมนุษย์เงินเดือน และ passive income สำหรับมนุษย์เงินเดือน ประกอบด้วย

คำค้นที่เกี่ยวข้อง

วางแผนภาษี, ลดหย่อนภาษี 2569, LTF, RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, ประกันชีวิตลดหย่อนภาษี, เบี้ยประกันสุขภาพ, ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, ค่าลดหย่อนภาษี 2569, มนุษย์เงินเดือน วางแผนภาษี